Главная → Бухгалтерский форум → Отчет по прибыли и …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 02 февраля 2022 г.

Отчет по прибыли и убыткам: отложенный налог на прибыль

ID-1407592a12

Подписчик ГК

0 баллов

02 февраля 2022 г. в 12:50

Здравствуйте,ув.эксперты. Применяем ПБУ 18/02. По концу года закрываем полностью убытки прошлых лет. Все связанные счета закрывает верно.НО:сч.99.02 Налог на прибыль? 99.02.1 Условный расход по налогу на прибыль должен выравнивать сч. 99.02? По факту- разница в об-сальд остается (сч.99.02 только БУ)Но убытки погашены, значит суммы НУ и БУ должны быть одинаковы по концу года? В отчете по приб и убыткам разве должен отражаться отлож.налог на прибыль, если он на конец года погашен полностью? С ув.

Отмена

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

02 февраля 2022 г. в 15:55

Не очень понятно описана ситуация. Но надеемся, мы сможем помочь. Условный расход по налогу на прибыль представляет собой условный налог на прибыль, рассчитанный как произведение бухгалтерской прибыли и ставки налога на прибыль. Отложенный налог на прибыль формируется, если в отчетном периоде были изменение ОНО и изменение ОНА. Это означает

Отмена

Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ

Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»

Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь

Ответить